+7 (499) 653-60-72 Доб. 574Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Если счет фактуры надо выписать задним числом каким номером

Вход на Клерк Через соцсети. Регистрация Через соцсети. Я прочитал пользовательское соглашение и принимаю его. Подпишите меня на рассылку. Святые угодники, Клерк без рекламы прекрасен:. Отмена Оплатить.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Можно ли выписывать счёт-фактуру без НДС?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Нумерация счетов-фактур

Просмотр полной версии : Нумерация счетов-фактур. Коллеги, добрый вечер! Что-то задалась вопросом по поводу нумерации счетов-фактур. Мне сказали, что с г. Не могу найти официального документа, сталкиваюсь с различными форумами, обсуждениями, но тем не менее.

Как быть, если нужно выписать счет-фактуру более ранней датой? Выделил информацию, относящуюся к нумерации счетов-фактур: "Налоговый кодекс Российской Федерации часть вторая " от Счет-фактура 5.

В счете-фактуре, выставляемом при реализации товаров работ, услуг , передаче имущественных прав, должны быть указаны: 1 порядковый номер и дата составления счета-фактуры; 5.

В счете-фактуре, выставляемом при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров выполнения работ, оказания услуг , передачи имущественных прав, должны быть указаны: 1 порядковый номер и дата составления счета-фактуры; Постановление Правительства РФ от При составлении комитентом принципалом счета-фактуры, выставляемого комиссионеру агенту , реализующему товары работы, услуги , имущественные права от своего имени, а также при составлении в указанном случае комиссионером агентом счета-фактуры, выставляемого покупателю, указывается дата выписки счета-фактуры комиссионером агентом.

При составлении счета-фактуры комиссионером агентом , приобретающим товары работы, услуги , имущественные права от своего имени, указывается дата счета-фактуры, выставляемого продавцом комиссионеру агенту. Порядковые номера таких счетов-фактур указываются каждым налогоплательщиком в соответствии с их индивидуальной хронологией составления счетов-фактур. В случае если организация реализует товары работы, услуги , имущественные права через обособленные подразделения, при составлении такими обособленными подразделениями счетов-фактур порядковый номер счета-фактуры через разделительную черту дополняется цифровым индексом обособленного подразделения, установленным организацией в приказе об учетной политике для целей налогообложения.

В случае если реализацию товаров работ, услуг , имущественных прав осуществляет участник товарищества или доверительный управляющий, исполняющий обязанности налогоплательщика налога на добавленную стоимость, при составлении этим участником товарищества или доверительным управляющим счетов-фактур порядковый номер счета-фактуры через разделительную черту дополняется утвержденным участником товарищества или доверительным управляющим цифровым индексом, обозначающим совершение операции в соответствии с конкретным договором простого товарищества или доверительного управления имуществом; Никакой регламентации о том, как конкретно надо вести нумерацию нет.

Кроме регламентации по дополнению к основному номеру счёта-фактуры в случае обособленных подразделений, участников товариществ и доверительных управляющих. Вывод: ИМХО, налогоплательщик нумерует свои счета-фактуры наиболее удобным образом для практической работы. В том числе может включать в номер счёта-фактуры, например, дробь. Кстати, что касается нумерации, то в постановлении N по сравнению с ранее действующим N мало, что изменилось.

Привожу фрагмент из в строке 1 - порядковый номер и дата выписки счета-фактуры. При составлении счета-фактуры комитентом принципалом комиссионеру агенту , реализующему товары работы, услуги , имущественные права от своего имени, а также при составлении в указанном случае счета-фактуры комиссионером агентом покупателю в этой строке таких счетов-фактур указывается единая дата - дата выписки счета-фактуры комиссионером агентом покупателю; Возможно, что кто-то меня поправит и дополнит.

Для меня вопрос о нумерации тоже очень актуален. Я также не нашла принципиальной разницы по вопросу нумерации между и Обособленные подразделения вели свою нумерацию. И сейчас не планирую о этого отказываться, так как единая нумерация при 3-х обособленных подразделениях приведет к неминуемым ошибкам.

Планирую поменять буквенное обобзначение обособок на цифровое через дробь. А аргументом против единой нумерации может служить то, что в 1С по авансам ведется своя нумерация с буквой А и никого это не смущает. ИМХО В любом случае приходится иногда выписывать счета-фактуры задним числом по разным причинам. У нас производство, продукцию могу отпустить вечером, бухгалтерия будет не в курсе, узнает позже, как иначе поступить?

Через дробь - не советую. Да-да, верно, спасибо большое за помощь! Письмо Минфина России от В соответствии с пунктом 2 статьи Налогового кодекса Российской Федерации далее — Кодекс счета-фактуры являются основанием для принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных продавцом покупателю при выполнении требований, установленных пунктами 5, 5. При этом подпунктом 1 пункта 5 статьи Кодекса предусмотрено указание в счете-фактуре, выставляемом при реализации товаров работ, услуг , передаче имущественных прав, порядкового номера.

В случае если счета-фактуры выписываются и или выставляются обособленным подразделением организации, то, по нашему мнению, возможно присвоение счетам-фактурам составных номеров с индексом обособленного подразделения. Что касается счетов-фактур, которым присвоен дробный номер в ситуации, отличной от вышеуказанной, в частности, в связи с ошибкой продавца в первоначальном счете-фактуре, то, по нашему мнению, такой счет-фактура не может являться основанием для принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных продавцом покупателю товаров, поскольку пунктом 29 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 2 декабря г.

Настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России от Заместитель директора департамента Н. Комова Формально ничто не мешает использовать две дроби, одну для обособленного подразделения, а другую для другого случая :.

Формально ничто не мешает использовать две дроби, одну для обособленного подразделения, а другую для другого случая : Ой, как все сложно в таких мелочах:. Как же быть на самом деле? Егор правильно процитировал что сейчас можно индивидуальную нумерацию ввести и прописать в учетке.

Ой, как все сложно в таких мелочах:. Согласен с Инга, бережёного - Бог бережёт : Присоединяюсь! Согласна с Вами. У меня очень часто получается задним числом вводить ТН и Сч. А как вы выходите-ведь это самое, наверняка, слабое место в бухгалтерии и все мы в одинаковой ситуации.

Поделитесь, будьте добры!!! У нас две организации. В одной, на общем режиме, я выписываю счета-фактуры под буквами, напр. Первую организацию у нас проверяют, книги продаж и счета-фактур уже просмотрели, к буквенным обозначениям не придрались. Но тем не менее создала тему, чтобы точно быть уверенной, как же правильно отражать нумерацию.

Например: документ от Да, неплохой вариант, я что-то наподобие для договоров сделала. Конечно, эти дроби в глаза бросаются и сразу лишнее внимание привлекают. А вы выделяете отдельно Авансовые и Коррект.

Или они у вас в этой ежедневной нумерации в общей хронологии? У нас спор с бухгалтером контрагента. Наша организация выполняет рекламные услуги. Расчет ежемесячно. Акт выполненных работ я выписываю последним днем месяца. Бухгалтер контрагента каждый раз требует переделать дату акта на 1 число следующего месяца, то есть услуги за апрель, акт выписать 1 мая Рассудите нас, пожалуйста.

Хочу оставить отдельную нумерацию по отгрузке без букв , отдельную по авансам буква А , отдельную по Корректировкам буква К. Думаю, что это не является существ. Как вы считаете? Рассудите нас, пожалуйста акт последним числом месяца.

Но та бухгалтер требует нормативный документ, не могу найти. Рассудите нас, пожалуйста Федеральный закон от Первичный учетный документ должен быть составлен в момент совершения операции, а если это не представляется возможным - непосредственно после ее окончания. Своевременное и качественное оформление первичных учетных документов, передачу их в установленные сроки для отражения в бухгалтерском учете, а также достоверность содержащихся в них данных обеспечивают лица, составившие и подписавшие эти документы.

Рассудите нас, пожалуйста Нам ВСЕ контрагенты выписывают акты по ежемесячным услугам, будь то услуги связи, интернет, аренды помещения последним числом месяца. Это же затраты или доходы этого месяца, почему они должны попадать в другой месяц или квартал, не понимаю. Мне кажется, не принципиально. У меня проходят при обычной отгрузке в цифровом виде, а вот авансовые я выписываю под буквами-АВ. Федеральный закон от Большое спасибо.

Рассудите нас, пожалуйста расходы по такому акту в налоговом учете если не прибегать к ст. Перечисляют деньги ТОЛЬКО после выписки акта выполненных работ мнение того бухгалтера , деньги за апрель еще не перечислила и требует акт выполненных работ за апрель 1 мая выписать, вот и спорим. А сумма-то просто смешная руб У нее расход, у меня доход. А договора с ними нет? Договор есть, где пишется услуги оплачиваются ежемесячно, не позднее 15 числа следующего за подотчетным, Заказчик выплачивает Исполнителю аванс Все, никакой привязки к актам выполненных работ нет.

У меня УСНО, доход по поступлению денег,т. Тем более аванс, а не постоплата. Вы ее тыкните в условия договора, который подписывал их же руководитель.

Что касается даты актов, тут victor однозначно прав: Первичный учетный документ должен быть составлен в момент совершения операции, а если это не представляется возможным непосредственно после ее окончания п. При длящихся услугах первичный документ должен быть составлен последним днем месяца. Счет-фактура может быть выписана в течение 5 дней с момента оказания услуги.

Спасибо за внимание к моей "заморочке". Мы, например, заключили договор на аренду помещения, платили несколько месяцев, стали спрашивать документы по аренде, бухгалтер изумилась, что она вообще должна нам выписывать счет-фактуру и вообще, что это такое? Письмо Минфина РФ от Ответ: В связи с письмом по вопросу отдельной нумерации счетов-фактур на авансы Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает.

Согласно п. В соответствии с пп. Таким образом, отдельная нумерация счетов-фактур на авансы данным Постановлением Правительства Российской Федерации не предусмотрена.

нумерация счетов.фактур

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:.

Чем руководствоваться при нумерации счетов-фактур. Каковы правила нумерации счетов-фактур. Можно ли отдельно нумеровать авансовые или корректировочные счета-фактуры.

Снежковский, консультант по бухгалтерскому и налоговому учету. Допускается ли в нумерации счетов-фактур добавлять дробь или дефис? Бухгалтер выписала счет-фактуру за 31 августа, а теперь, выясняется, надо выписать счет-фактуру задним числом, серединой августа. Согласно пункту 5 статьи Налогового кодекса в счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет НДС в соответствии со статьей настоящего Кодекса, должны быть указаны, в том числе и порядковый номер счета-фактуры, указываемый арабскими цифрами. Таким образом, автор считает, что в номере должны быть только цифры без букв, дефисов, наклонных черточек и т.

Нумерация пропущенных счетов-фактур

Просмотр полной версии : Нумерация счетов-фактур. Коллеги, добрый вечер! Что-то задалась вопросом по поводу нумерации счетов-фактур. Мне сказали, что с г. Не могу найти официального документа, сталкиваюсь с различными форумами, обсуждениями, но тем не менее. Как быть, если нужно выписать счет-фактуру более ранней датой? Выделил информацию, относящуюся к нумерации счетов-фактур: "Налоговый кодекс Российской Федерации часть вторая " от Счет-фактура 5. В счете-фактуре, выставляемом при реализации товаров работ, услуг , передаче имущественных прав, должны быть указаны: 1 порядковый номер и дата составления счета-фактуры; 5.

Если счет фактуры надо выписать задним числом каким номером

Согласно ГТД отпуск с таможенного склада был произведен 21 сентября г. Поставщик первоначально выставил нам документы, датированные 27 сентября г. В соответствии с пунктом 1 статьи Налогового кодекса датой совершения оборота по реализации товаров является день передачи товара покупателю или его доверенному лицу. Датой совершения оборота по реализации работ услуг является день выполнения работ услуг.

Switch to English регистрация. Телефон или email.

Несмотря на двусмысленность ситуации, Вам в данном случае стоит руководствоваться общим правилом — выставлять счет в течение 5-ти дней от первого события. В этой ситуации первоначально был отгружен товар, то есть Вам нужно отсчитать 5 дней с даты товарной накладной и в течение этого времени выставить счет. Разъяснения, данные Минфинов в письмах, говорят о том, что условия договора относительно права собственности на товар не влияют на сроки выставления счета.

Как выписать счет фактуру задним числом

.

.

Нюансы нумерации счетов-фактур не по порядку в 2019 году

.

Если счет фактуры надо выписать задним числом каким номером. Согласно ГТД отпуск с таможенного склада был произведен 21 сентября г.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. navetiwelt

    Не понятно зачем, перед тем как обратиться в КС нужно обжаловать отказ Пенсионного фонда? Ведь ни решение суда, ни отказ Пенсионного фонда будет обжаловать в гражданином в КС